44. Resultado de operaciones financieras (neto)
El desglose del saldo de este capítulo de las cuentas de pérdidas y ganancias consolidadas adjuntas, en función del origen de las partidas que lo conforman, es:
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| Resultado por operaciones financieras (neto) Desglose por epígrafe de balance |
Millones de euros | ||
|---|---|---|---|
| 2012 | 2011 | 2010 | |
| Cartera de negociación | 649 | 1.052 | 640 |
| Otros instrumentos financieros a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias | 73 | 8 | 18 |
| Otros instrumentos financieros no valorados a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias | 923 | 57 | 714 |
| Activos financieros disponibles para la venta | 806 | 82 | 652 |
| Inversión crediticia | 55 | 33 | 25 |
| Resto | 62 | (58) | 37 |
| Total | 1.645 | 1.117 | 1.372 |
mientras que el desglose, atendiendo a la naturaleza de los instrumentos financieros que dieron lugar a estos saldos, es el siguiente:
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| Resultado por operaciones financieras (neto) Desglose por tipo de instrumento |
Millones de euros | ||
|---|---|---|---|
| 2012 | 2011 | 2010 | |
| Valores representativos de deuda | 1.150 | 455 | 772 |
| Instrumentos de capital | (50) | (324) | (374) |
| Crédito a la clientela | 46 | 37 | 33 |
| Derivados | 545 | 876 | 845 |
| Depósitos de la clientela | 30 | 4 | - |
| Resto | (76) | 69 | 96 |
| Total | 1.645 | 1.117 | 1.372 |
El desglose del impacto de los derivados (tanto de negociación como de cobertura) en el saldo de este capítulo de las cuentas de pérdidas y ganancias consolidadas adjuntas es:
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| Derivados de negociación y de cobertura | Millones de euros | ||
|---|---|---|---|
| 2012 | 2011 | 2010 | |
| Derivados de negociación |
|
|
|
| Contratos de tipos de interés | 468 | (208) | 133 |
| Contratos de valores | (65) | 831 | 712 |
| Contratos de materias primas | (3) | 46 | (5) |
| Contratos de derivados de crédito | (49) | (11) | (63) |
| Contratos de derivados de tipos de cambio | 18 | 297 | 77 |
| Otros contratos | 9 | 2 | (1) |
| Subtotal | 378 | 957 | 853 |
| Ineficacias derivados de cobertura |
|
|
|
| Coberturas de valor razonable | 167 | (31) | (8) |
| Derivado de cobertura | (464) | (112) | (127) |
| Elemento cubierto | 631 | 81 | 119 |
| Coberturas de flujos de efectivo | - | (50) | - |
| Subtotal | 167 | (81) | (8) |
| Total | 545 | 876 | 845 |
Adicionalmente, en los ejercicios 2012, 2011 y 2010 se han registrado en el capítulo “Diferencias de cambio (neto)” de las cuentas de pérdidas y ganancias importes netos por 373 millones de euros positivos, 5 millones de euros positivos y 287 millones de euros negativos, respectivamente, por operaciones con derivados de negociación de tipo de cambio.