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cuentas anuales 2012

39. Intereses, rendimientos y cargas asimiladas

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39.1 Intereses y rendimientos asimilados

A continuación, se detalla el origen de los intereses y rendimientos asimilados registrados en las cuentas de pérdidas y ganancias consolidadas adjuntas:

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Intereses y rendimientos asimilados
Desglose según su origen
Millones de euros
2012 2011 2010
Bancos centrales 259 250 239
Depósitos en entidades de crédito 414 527 398
Créditos a la clientela 20.282 18.656 16.002
De las Administraciones Públicas 901 767 485
Sector residente 5.783 6.069 5.887
Sector no residente 13.598 11.820 9.630
Valores representativos de deuda 4.029 3.413 3.080
Cartera de negociación 1.229 1.090 956
Disponible para la venta e inversión a vencimiento 2.800 2.323 2.124
Rectificación de ingresos con origen en coberturas contables (369) (198) 63
Actividad de seguros 1.051 992 975
Otros rendimientos 596 540 373
Total 26.262 24.180 21.130

Los importes originados por derivados de cobertura y reconocidos en el patrimonio neto consolidado durante ambos periodos y los que fueron dados de baja del patrimonio neto consolidado e incluidos en los resultados consolidados en dichos ejercicios se muestran en los “Estados consolidados de ingresos y gastos reconocidos”.

El siguiente cuadro muestra las rectificaciones de ingresos con origen en coberturas contables, atendiendo al tipo de cobertura:

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Rectificaciones de ingresos con origen en coberturas contables Millones de euros
2012 2011 2010
Coberturas de flujos de efectivo 52 62 213
Coberturas de valor razonable (421) (260) (150)
Total (369) (198) 63

39.2 Intereses y cargas asimiladas

El desglose del saldo de este capítulo de las cuentas de pérdidas y ganancias consolidadas adjuntas es:

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Intereses y cargas asimiladas
Desglose según su origen
Millones de euros
2012 2011 2010
Banco de España y otros bancos centrales 351 164 184
Depósitos de entidades de crédito 1.717 1.512 1.081
Depósitos de la clientela 5.190 5.471 3.570
Débitos representados por valores negociables 3.043 2.854 2.627
Pasivos subordinados 669 693 829
Rectificación de costes con origen en coberturas contables (1.181) (1.025) (1.587)
Costo imputable a los fondos de pensiones constituidos (Nota 26) 257 259 259
Actividad de seguros 742 694 707
Otras cargas 352 406 144
Total 11.140 11.028 7.814

En el siguiente cuadro se muestran las rectificaciones de costes con origen en las coberturas contables, atendiendo al tipo de cobertura:

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Rectificaciones de costes con origen en coberturas contables Millones de euros
2012 2011 2010
Coberturas de flujos de efectivo 9 - -
Coberturas de valor razonable (1.190) (1.025) (1.587)
Total (1.181) (1.025) (1.587)

39.3 Rendimiento medio de las inversiones y coste medio de la financiación

A continuación se presenta el rendimiento medio de las inversiones en los ejercicios 2012, 2011 y 2010:

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Activo Millones de euros
2012 2011 2010
Saldos medios Intereses y rendimientos asimilados Tipos medios(%) Saldos medios Intereses y rendimientos asimilados Tipos medios(%) Saldos medios Intereses y rendimientos asimilados Tipos medios(%)
Caja y depósitos en bancos centrales 26.148 259 0,99 21.245 250 1,18 21.342 239 1,12
Cartera de títulos y derivados 167.080 4.793 2,87 141.780 4.238 2,99 145.993 3.939 2,70
Depósitos en entidades de crédito 26.500 475 1,79 26.390 632 2,39 25.561 497 1,95
Créditos a la clientela 358.716 20.533 5,72 341.922 18.846 5,51 333.023 16.296 4,89
Euros 217.378 7.267 3,34 219.887 7.479 3,40 219.857 7.023 3,19
Moneda extranjera 141.337 13.266 9,39 122.034 11.367 9,31 113.167 9.273 8,19
Otros ingresos financieros - - - - - - - - -
Otros activos 45.470 202 0,44 37.241 214 0,57 32.895 158 0,48
Totales 623.912 26.263 4,21 568.579 24.180 4,25 558.814 21.130 3,78

En los ejercicios 2012, 2011 y 2010, el coste medio de las financiaciones fue el siguiente:

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Pasivo Millones de euros
2012 2011 2010
Saldos medios Intereses y cargas asimiladas Tipos medios(%) Saldos medios Intereses y cargas asimiladas Tipos medios(%) Saldos medios Intereses y cargas asimiladas Tipos medios(%)
Depósitos de bancos centrales y entidades de crédito 107.917 2.307 2,14 77.382 2.037 2,63 80.177 1.515 1,89
Depósitos de la clientela 283.211 5.207 1,84 276.683 5.644 2,04 259.330 3.551 1,37
Euros 146.833 1.963 1,34 153.514 2.419 1,58 121.956 1.246 1,02
Moneda extranjera 136.377 3.244 2,38 123.169 3.225 2,62 137.374 2.304 1,68
Valores negociables y pasivos subordinados 104.117 2.818 2,71 109.860 2.613 2,38 119.685 2.126 1,78
Otros costes financieros - - - - - - - - -
Otros pasivos 85.834 808 0,94 65.980 734 1,11 66.542 622 0,94
Patrimonio neto 42.833 - - 38.674 - - 33.079 - -
Totales 623.912 11.140 1,79 568.579 11.028 1,94 558.814 7.814 1,40

La variación experimentada en el saldo de los capítulos “Intereses y rendimientos asimilados” e “Intereses y cargas asimiladas” de las cuentas de pérdidas y ganancias consolidadas adjuntas viene determinada por la variación en los precios (efecto precio) y la variación en el volumen de actividad (efecto volumen), como se desglosa a continuación:

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Intereses, rendimientos y cargas asimilados.
Variación de saldos
Millones de euros
2012 / 2011 2011 / 2010
Efecto volumen (1) Efecto precio (2) Efecto total Efecto volumen (1) Efecto precio (2) Efecto total
Caja y depósitos en bancos centrales 58 (48) 9 (1) 12 11
Cartera de títulos y derivados 756 (202) 555 (114) 413 299
Depósitos en entidades de crédito 3 (159) (157) 16 118 135
Créditos a la clientela 926 762 1.687 435 2.114 2.549
Euros (85) (126) (212) 1 455 456
Moneda extranjera 1.798 101 1.899 727 1.367 2.094
Otros activos 47 (59) (12) 21 35 56
Intereses y rendimientos asimilados 2.353 (270) 2.083 369 2.681 3.050
Depósitos de bancos centrales y entidades de crédito 804 (534) 270 (53) 575 522
Depósitos de la clientela 133 (569) (436) 238 1.855 2.093
Euros (105) (351) (456) 323 850 1.173
Moneda extranjera 346 (326) 20 (238) 1.159 920
Valores negociables y pasivos subordinados (137) 342 206 (175) 661 487
Otros pasivos 221 (147) 73 (5) 117 112
Intereses y cargas asimiladas 1.073 (960) 113 137 3.077 3.214
Margen de intereses

1.970

(164)
(1) El efecto volumen se calcula como el producto del tipo de interés del periodo inicial por la diferencia entre los saldos medios de los dos periodos. (2) El efecto precio se calcula como el producto del saldo medio del último periodo por la diferencia entre los tipos de interés de los dos periodos.
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