El Grupo BBVA mantiene una política expresa sobre actividades en establecimientos permanentes domiciliados en centros financieros off-shore, la cual incluye un plan de reducción del número de dichos centros en los que el Grupo está presente.
Como consecuencia de las acciones derivadas del referido plan, desde su inicio en 2007 y hasta el 31 de diciembre de 2012 se habían eliminado 44 establecimientos permanentes. A dicha cifra, deben añadirse otras 2 entidades que, como paso previo al inicio de este proceso, cesaron su actividad comercial. Éstas últimas mantienen, en su pasivo, emisiones de valores de cuyos procesos de recompra y/o amortización dependerá el momento de su liquidación efectiva.
A este respecto hay que tener en cuenta los cambios experimentados a partir de abril de 2009 en la consideración de paraísos fiscales por la OCDE y que han llevado a que Antillas Holandesas y Panamá dejaran de tener tal consideración para este organismo en Septiembre de 2009 y en Julio de 2011, respectivamente.
A 31 de diciembre de 2012, los establecimientos permanentes del Grupo BBVA domiciliados en centros financieros off-shore considerados paraísos fiscales son los siguientes:
- Sucursales de bancos del Grupo BBVA en Islas Caimán.
- Emisoras de valores en Islas Caimán: BBVA International, Ltd., BBVA Global Finance, Ltd.,y Continental DPR Finance Company.
11.1 Sucursales de bancos del Grupo BBVA en Islas Caimán
El Grupo BBVA mantiene al 31 de diciembre de 2012 2 sucursales bancarias domiciliadas en Islas Caimán que se dedican a actividades de Banca Corporativa. Las actividades y negocios de estas sucursales (entre los que no se encuentra la prestación de servicios de banca privada) son desarrolladas bajo el más estricto cumplimiento de las normas que les resultan de aplicación, tanto en las jurisdicciones en las que se encuentran domiciliadas, como en aquellas otras en las que son efectivamente administradas sus operaciones (Estados Unidos de Norteamérica).
A continuación, se detallan las principales magnitudes de los balances de dichas sucursales al 31 de diciembre de 2012 y 2011:
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| Sucursales del Grupo BBVA en centros financieros off-shore (Gran Cayman) |
Millones de euros | |||
|---|---|---|---|---|
| Sucursal de BBVA (España) | Sucursal de BBVA Compass Bank (USA) | |||
| 2012 | 2011 | 2012 | 2011 | |
| Total Activos | 1.558 | 3.804 | 3.902 | 3.373 |
| Total Pasivos | 1.319 | 3.559 | 3.909 | 3.384 |
| Patrimonio neto | 239 | 245 | (8) | (12) |
11.2 Sociedades emisoras de valores
Al 31 de diciembre de 2012 tan solo quedan 3 emisoras domiciliadas en Gran Caimán, de cuyos procesos de recompra y amortización de los títulos emitidos dependerá el momento de su liquidación.
En el cuadro adjunto se presenta un detalle comparativo de las emisiones en vigor al 31 de diciembre de 2012 y 2011:
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| Sociedad emisora | País | Millones de euros | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Acciones preferentes (1) | Deuda subordinada (1) | Otros títulos de renta fija | |||||
| 2012 | 2011 | 2012 | 2011 | 2012 | 2011 | ||
| BBVA International LTD | Islas Caimán | 9 | 9 | - | - | - | - |
| BBVA Global Finance LTD | Islas Caimán | - | - | 528 | 528 | - | 29 |
| Continental DPR Finance Company (2) | Islas Caimán | - | - | - | - | 420 | 309 |
| TOTAL |
|
9 | 9 | 528 | 528 | 420 | 338 |
11.3 Supervisión y control de los establecimientos permanentes del Grupo BBVA en centros financieros off-shore
El Grupo BBVA tiene establecido para todos sus establecimientos permanentes en centros financieros off-shore idénticas políticas y criterios de gestión de riesgos que para el resto de las entidades integradas en su Grupo.
El Departamento de Auditoría Interna de BBVA, en las revisiones que anualmente realiza de todos y cada uno de los establecimientos permanentes del Grupo BBVA en centros financieros off-shore, comprueba: la adecuación de su operativa a la definición del objeto social, el cumplimiento de las políticas y procedimientos corporativos en materia de conocimiento de la clientela y de prevención del lavado de dinero, la veracidad de la información remitida a la matriz y el cumplimiento de las obligaciones fiscales. Además, anualmente realiza una revisión específica de la normativa española aplicable a las transferencias de fondos entre los bancos del Grupo en España y las entidades del mismo establecidas en centros financieros off-shore.
El Departamento de Cumplimiento Normativo de BBVA ha llevado a cabo durante 2012 el seguimiento de los planes de actuación derivados de los Informes de Auditoría de cada uno de los establecimientos. De todo lo anterior, y con carácter anual, se presentan las conclusiones, para su consideración, a la Comisión de Auditoría y Cumplimiento, que a su vez eleva el informe correspondiente al Consejo de Administración de BBVA.
En lo referente a auditorías externas, la Comisión de Auditoría y Cumplimiento tiene entre sus funciones la de seleccionar el auditor externo del Grupo Consolidado y de todas las sociedades integradas en éste. El criterio de selección es designar la misma firma auditora para todos los establecimientos permanentes del Grupo BBVA en centros financieros off-shore, salvo que, por razones que deberá apreciar la Comisión, esto no fuera posible o conveniente. Para el ejercicio 2012, todos los establecimientos permanentes del Grupo BBVA domiciliados en centros financieros off-shore han tenido el mismo auditor externo (Deloitte).