18. Contratos de seguros y reaseguros
El Grupo realiza negocios de seguros, principalmente en España y en Latinoamérica (fundamentalmente en México). El principal producto ofrecido por las filiales del Grupo es el seguro de vida tanto para cubrir el riesgo de fallecimiento (seguros de riesgo) como seguros de vida ahorro. Dentro de los seguros de vida riesgo distinguimos aquellos productos de venta libre y aquellos otros que se les ofrece a los clientes con préstamos hipotecarios o de consumo, cubriendo el capital de dichos préstamos en caso de fallecimiento del cliente.
Los productos de ahorro tienen dos modalidades una de seguros individuales, en los que se busca facilitar al cliente un ahorro finalista, para su jubilación o cualquier otro evento, y otros seguros colectivos que son contratados por empresas para cubrir los compromisos con sus empleados.
Las provisiones más significativas registradas por las entidades aseguradoras consolidadas en lo que se refiere a las pólizas de seguros emitidas por ellas, se detallan por su naturaleza en la Nota 24.
Los métodos y técnicas de modelización que se utilizan para calcular las provisiones matemáticas de los productos de seguros son métodos actuariales y financieros y técnicas de modelización aprobadas por el correspondiente regulador o supervisor del país en el que se opera. Las aseguradoras del Grupo más importantes están ubicadas en España y en México (lo que representa, en conjunto, aproximadamente el 95% de la actividad de seguros) dónde los métodos y técnicas de modelización están revisados por las autoridades de seguros en España (Dirección General de Seguros) y en México (Comisión Nacional de Seguros y Fianzas), respectivamente. Los métodos y técnicas de modelización utilizadas para calcular las provisiones matemáticas de los productos de seguros están en consonancia con las NIIF y consisten principalmente en la valoración de los flujos futuros de efectivo estimados, descontados al tipo de interés de técnico de cada póliza. Para poder asegurar dicho tipo de interés técnico se realiza una gestión de activo-pasivo, adquiriendo una cartera de valores que generen los flujos necesarios para cubrir los compromisos de pagos asumidos con clientes.
La siguiente tabla muestra los supuestos clave para el cálculo de las provisiones matemáticas de seguros en España y México, respectivamente:
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| PROVISIONES MATEMÁTICAS | Tabla mortalidad | Tipo de interés medio técnico | ||
|---|---|---|---|---|
| España | México | España | México | |
| Seguros de vida riesgo individual (1) | GKM80/GKM95/ Propias |
Tabla de la Comisión Nacional De Seguros y Fianzas 2000-individual | 2 - 3,8% | 2,5% |
| Seguros de ahorro (2) | PERM/F2000NP | Tabla de la Comisión Nacional De Seguros y Fianzas 2000-grupo | 1,7 - 5,1% | 5,5% |
La siguiente tabla muestra las provisiones matemáticas (ver Nota 24) por tipo de producto a 31 de diciembre de 2012 y 2013:
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| Provisiones técnicas por tipo de producto de seguro | Millones de euros | |
|---|---|---|
| 2013 | 2012 | |
| Provisiones matemáticas | 8.816 | 7.951 |
| Seguros de vida individual (1) | 5.695 | 4.777 |
| Ahorro | 4.907 | 3.996 |
| Riesgo | 788 | 781 |
| Seguros colectivos (2) | 3.121 | 3.174 |
| Ahorro | 3.000 | 3.083 |
| Riesgo | 121 | 91 |
| Provisiones para siniestros | 496 | 550 |
| Provisiones para riesgos en curso y otras provisiones | 522 | 519 |
| Total | 9.834 | 9.020 |
La tabla siguiente muestra la aportación de cada producto de seguros a los ingresos netos de gastos (ver Nota 45) del Grupo en el ejercicio 2013:
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|
|
Millones de euros | |
|---|---|---|
| Ingresos netos por tipo de producto de seguro | 2013 | 2012 |
| Seguros de vida | 549 | 610 |
| Individual | 303 | 434 |
| Ahorro | 52 | 41 |
| Riesgo | 251 | 392 |
| Colectivos | 247 | 175 |
| Ahorro | 62 | 11 |
| Riesgo | 185 | 164 |
| Seguros no vida | 381 | 375 |
| Hogar | 120 | 147 |
| Resto no vida | 261 | 228 |
| Total | 930 | 985 |
El capítulo “Activos por reaseguros” de los balances consolidados recoge los importes que las entidades consolidadas tienen derecho a percibir con origen en los contratos de reaseguro que mantienen con terceras partes y, más concretamente, la participación del reaseguro en las provisiones técnicas constituidas por las entidades de seguros consolidadas. A 31 de diciembre de 2013, 2012 y 2011 el saldo era de 619, 50 y 26 millones de euros, respectivamente.