La actividad del Grupo BBVA está diversificada geográficamente en España, México, América del Sur y Estados Unidos, con una presencia activa en Europa y Asia, especialmente en Turquía y China. Tal y como se indica en la Nota 6 de los estados financieros consolidados adjuntos, el Grupo BBVA ha modificado las áreas de negocio, que utiliza como una herramienta básica de gestión, quedando establecidas en 2013 en: España (actividad bancaria), Actividad inmobiliaria en España, Eurasia, México, América del Sur y Estados Unidos.
Adicionalmente el Centro Corporativo, como se indica en la mencionada Nota 6, es un agregado que contiene todos aquellos activos y pasivos no asignados a las áreas de negocio por corresponder básicamente a la función de holding del Grupo.
Para la confección de la Cuenta de Resultados de Gestión hay que tener en cuenta dos efectos:
- Garanti Group se ha consolidado por el método de integración proporcional.
- Los resultados procedentes de ciertas operaciones corporativas, mencionadas a continuación, se registran en una nueva rúbrica denominada “Resultado de operaciones corporativas” y se han reconstruido las series históricas de 2012. Dichas operaciones corporativas son:
- La venta del negocio previsional de México, Colombia, Perú y Chile.
- La venta de BBVA Panamá.
- La puesta en valor de mercado de la participación en CNCB tras la firma de un nuevo acuerdo con el grupo CITIC, que incluye la venta del 5,1% del CNCB.
- Operación sobre la cartera de vida-riesgo individual de España.
- Diferencia negativa de consolidación por la adquisición de Unnim.
- Venta de Puerto Rico.
- Impacto fiscal de las operaciones corporativas.
La conciliación de las cuentas de pérdidas y ganancias resumidas consolidadas del Grupo, de los ejercicios 2013 y 2012, con la cuenta de gestión fue la siguiente:
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| Cuenta de pérdidas y ganancias del Grupo BBVA | Millones de euros | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2013 | 2012 | |||||
| Cuentas resumidas consolidadas | Conciliación | Cuentas de gestión | Cuentas resumidas consolidadas | Conciliación | Cuentas de gestión | |
| MARGEN DE INTERESES | 13.900 | 713 | 14.613 | 14.474 | 648 | 15.122 |
| Rendimiento de instrumentos de capital | 235 | 130 | 365 | 390 | 136 | 526 |
| Resultados de entidades valoradas por el método de la participación | 694 | (622) | 72 | 1.039 | (997) | 42 |
| Comisiones netas | 4.250 | 182 | 4.432 | 4.156 | 197 | 4.353 |
| Resultados de operaciones financieras (neto) y diferencias de cambio (neto) | 2.511 | 16 | 2.527 | 1.705 | 62 | 1.767 |
| Otros productos y cargas de explotación | (632) | 19 | -613 | 60 | 22 | 82 |
| MARGEN BRUTO | 20.958 | 438 | 21.396 | 21.824 | 68 | 21.892 |
| Gastos de explotación | (10.796) | (405) | (11.201) | (10.374) | (412) | (10.786) |
| Gastos de administración | (9.701) | (366) | (10.067) | (9.396) | (372) | (9.768) |
| Amortización | (1.095) | (38) | (1.133) | (978) | (40) | (1.018) |
| MARGEN NETO | 10.162 | 33 | 10.195 | 11.450 | (344) | 11.106 |
| Pérdidas por deterioro de activos financieros (neto) | (5.612) | (163) | (5.775) | (7.859) | (121) | (7.980) |
| Dotaciones a provisiones (neto) | (609) | (21) | (630) | (641) | (10) | (651) |
| RESULTADO DE LA ACTIVIDAD DE EXPLOTACIÓN | 3.941 | (151) | 3.790 | 2.950 | (476) | 2.474 |
| Otros resultados | (2.781) | 1.741 | (1.040) | (1.368) | (358) | (1.726) |
| RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS | 1.160 | 1.590 | 2.750 | 1.582 | (834) | 748 |
| Impuesto sobre beneficios | (46) | (547) | (593) | 352 | (77) | 275 |
| RESULTADO DEL EJERCICIO PROCEDENTE DE OPERACIONES CONTINUADAS | 1.114 | 1.043 | 2.157 | 1.934 | (911) | 1.023 |
| Resultado de operaciones interrumpidas | 1.866 | (1.866) | - | 393 | (393) | - |
| Resultado de operaciones corporativas | - | 823 | 823 |
|
1.304 | 1.304 |
| RESULTADO DESPUÉS DE IMPUESTOS | 2.981 | - | 2.981 | 2.327 | - | 2.328 |
| Resultado atribuido a intereses minoritarios | 753 | - | 753 | 651 | - | 651 |
| RESULTADO ATRIBUIDO A LA ENTIDAD DOMINANTE | 2.228 | - | 2.228 | 1.676 | - | 1.677 |
La contribución de las distintas áreas de negocio a la cuenta de resultados de gestión del Grupo, en el ejercicio 2013, fue la siguiente:
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| Cuenta de pérdidas y ganancias de Gestión 2013 | Millones de euros | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Grupo BBVA | Áreas de Negocio | Centro Corporativo | |||||||
| España | Actividad Inmobiliaria en España | Eurasia | México | América del Sur | Estados Unidos | Sumatorio Áreas de Negocio |
|
||
| MARGEN DE INTERESES | 14.613 | 3.830 | (3) | 911 | 4.484 | 4.703 | 1.407 | 15.332 | (719) |
| Comisiones netas | 4.432 | 1.376 | 8 | 391 | 1.184 | 976 | 557 | 4.492 | (61) |
| Resultados de operaciones financieras (neto) y diferencias de cambio (neto) | 2.527 | 807 | 67 | 194 | 208 | 764 | 139 | 2.180 | 347 |
| Otros Ingresos (*) | (176) | 82 | (111) | 225 | 325 | (812) | (3) | (294) | 119 |
| MARGEN BRUTO | 21.396 | 6.095 | (38) | 1.721 | 6.201 | 5.630 | 2.101 | 21.711 | (314) |
| Gastos de explotación | (11.201) | (3.014) | (152) | (733) | (2.335) | (2.386) | (1.475) | (10.096) | (1.105) |
| Gastos de administración | (10.067) | (2.903) | (130) | (683) | (2.173) | (2.213) | (1.296) | (9.397) | (671) |
| Amortización | (1.133) | (111) | (23) | (51) | (163) | (173) | (179) | (699) | (434) |
| MARGEN NETO | 10.195 | 3.081 | (190) | 987 | 3.865 | 3.244 | 627 | 11.614 | (1.419) |
| Pérdidas por deterioro de activos financieros (neto) | (5.775) | (2.577) | (643) | (330) | (1.439) | (701) | (78) | (5.768) | (8) |
| Dotaciones a provisiones (neto) | (630) | (315) | (20) | (39) | (39) | (150) | (5) | (568) | (62) |
| RESULTADO DE LA ACTIVIDAD DE EXPLOTACIÓN | 3.790 | 189 | (853) | 619 | 2.388 | 2.393 | 543 | 5.279 | (1.489) |
| Otros resultados | (1.040) | 34 | (988) | (26) | (26) | (7) | (9) | (1.022) | (18) |
| RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS | 2.750 | 222 | (1.840) | 593 | 2.362 | 2.387 | 534 | 4.257 | (1.507) |
| Impuesto sobre beneficios | (593) | (60) | 595 | (139) | (557) | (530) | (144) | (834) | 241 |
| RESULTADO DEL EJERCICIO PROCEDENTE DE OPERACIONES CONTINUADAS | 2.157 | 163 | (1.245) | 454 | 1.805 | 1.856 | 390 | 3.423 | (1.266) |
| Resultado de operaciones corporativas | 823 | 440 | - | - | - | - | - | - | 383 |
| RESULTADO DESPUÉS DE IMPUESTOS | 2.981 | 603 | (1.245) | 454 | 1.805 | 1.856 | 390 | 3.863 | (883) |
| Resultado atribuido a intereses minoritarios | 753 | 20 | 9 | - | 1 | 608 | - | - | 116 |
| RESULTADO ATRIBUIDO A LA ENTIDAD DOMINANTE | 2.228 | 583 | (1.254) | 454 | 1.805 | 1.249 | 390 | 3.227 | (999) |
(*) Incluye los epígrafes: Rendimientos de instrumentos de capital, Resultados de entidades valoradas por el método de la participación y Otros productos y cargas de explotación
La contribución de las distintas áreas de negocio del Grupo al “Resultado atribuido a la entidad dominante” de los ejercicios de 2013 y 2012 fue la siguiente:
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| Resultado atribuido por áreas de negocio | Millones de euros | ||
|---|---|---|---|
| 2013 | 2012 | % Variación | |
| España | 583 | 1.162 | (49,8) |
| Actividad inmobiliarias en España | (1.254) | (4.044) | (69,0) |
| Eurasia | 454 | 404 | 12,4 |
| México | 1.805 | 1.689 | 6,8 |
| Estados Unidos | 390 | 443 | (11,8) |
| América del Sur | 1.249 | 1.199 | 4,1 |
| Actividades Corporativas | (999) | 823 | n.s. |
| Total | 2.228 | 1.676 | 32,9 |
A continuación, se exponen las explicaciones de la evolución de la cuenta de resultados y las principales magnitudes del balance de cada una de las mencionadas áreas de negocio.