A continuación se muestra el importe de los recursos propios computables, netos de deducciones, de los diferentes elementos que componen la base de capital:
(Millones de euros)
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Recursos Propios Computables | |
|---|---|---|
| Elementos computables | 2012 | 2011 |
| Capital | 2.670 | 2.403 |
| Reservas (1) | 39.067 | 35.208 |
| Minoritarios | 2.025 | 1.375 |
| Deducciones | -10.778 | -10.837 |
| -Fondo de Comercio | -8.444 | -8.507 |
| -Valores Propios | -110 | -300 |
| -Otras deducciones | -2.223 | -2.030 |
| Rtdo Atrib. Grupo y Dividendos a cuenta y complementario Grupo | 335 | 2.170 |
| Participaciones preferentes y otros pasivos computables | 3.074 | 5.189 |
| Otras Deducciones de los recursos propios básicos y de segunda categoría (2) | -2.636 | -2.652 |
| RECURSOS PROPIOS BÁSICOS (TIER I) | 33.758 | 32.856 |
| Subordinadas computables | 1.852 | 3.871 |
| Ajustes por valoración de la cartera de DPV | 0 | 173 |
| Provisiones computables | 2.609 | 1.900 |
| Otras Deducciones de los recursos propios básicos y de segunda categoría (2) | -2.636 | -2.652 |
| RECURSOS PROPIOS DE SEGUNDA CATEGORÍA (TIER II) | 1.825 | 3.292 |
| TOTAL | 35.583 | 36.148 |
| TIER I | 10,25% | 9,90% |
| TIER II | 0,55% | 0,99% |
| Total | 10,80% | 10,89% |
| APRs | 329.416 | 332.040 |
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| Recursos adicionales grupo mixto (3) | 1.290 | 1.070 |
| TOTAL incluído grupo mixto | 36.872 | 37.218 |
(1) Incluye la Prima de emisión de acciones
(2) Principalmente participaciones en entidades financieras y de seguros que se distribuyen al 50% entre recursos propios básicos y de segunda categoría.
(3) Artículo 6 del Real Decreto 1332/2005, de 11 de nov. sobre adecuación de conglomerados financieros e información de los grupos mixtos.
El incremento en los Recursos Propios Básicos se debe fundamentalmente a los resultados del período acompañado del efecto divisa que ha contribuido al incremento de las reservas.
Adicionalmente, los movimientos más significativos que se observan en los componentes de los Recursos Propios Básicos se explican por la incorporación del resultado del 2011 en las reservas y por la conversión en acciones de bonos convertibles realizada durante el ejercicio 2012. Dicha conversión incrementó el capital y la prima de emisión (incluida dentro del epígrafe de reservas) en 194 y 1.998 millones de euros respectivamente. (Ver Nota 27 de las Cuentas Anuales Consolidadas). Respecto a los Recursos Propios de Segunda Categoría, la disminución que presenta el epígrafe de Subordinadas Computables es debido fundamentalmente al vencimiento de los títulos y a la recompra de subordinadas realizada por el Banco. (Ver Nota 23.4 de las Cuentas Anuales Consolidadas).
A continuación se muestra las diferencias entre los elementos integrantes del capital contable y los del capital regulatorio a efectos de solvencia:
(Millones de euros)
| Reconciliación Capital Contable con Capital Regulatorio | 2012 |
|---|---|
| Capital | 2.670 |
| Prima de emisión | 20.968 |
| Reservas | 19.734 |
| Acciones propias en cartera | -111 |
| Beneficio atribuido | 1.676 |
| Dividendo atribuido | -1.323 |
| Total Fondos Propios (Balance público) | 43.614 |
| Ajustes por valoración | -2.184 |
| Intereses minoritarios | 2.372 |
| Total Patrimonio neto (Balance público) | 43.802 |
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| Total Patrimonio neto (Balance público) | 43.802 |
| Fondos de comercio y otros intangibles | -10.604 |
| Acciones y participaciones preferentes computables | 3.098 |
| Dividendo no distribuido | -257 |
| Otros Ajustes | 355 |
| Otras deducciones de los recursos propios básicos y de segunda categoría | -2.636 |
| RECURSOS PROPIOS BÁSICOS (TIER I) | 33.758 |
Otros requerimientos sobre niveles mínimos de capital
Con independencia de los requerimientos antes comentados, en 2011, la Autoridad Bancaria Europea (en adelante “EBA”, acrónimo en inglés de “European Banking Authority”) emitió la recomendación de alcanzar, a fecha 30 de junio de 2012, un nuevo nivel mínimo de capital del 9%, en el ratio denominado Core Tier 1 (“CT1”). Ese ratio mínimo, además, debería tener un exceso suficiente para absorber el denominado “buffer soberano” calculado en función de las exposiciones soberanas. A 30 de junio de 2012, el Core Tier I EBA del Grupo BBVA alcanzó el 9,9% (antes del buffer soberano), cumpliendo el mínimo requerido.
Banco de España hizo suyas esas recomendaciones para las entidades españolas que participaron en el ejercicio de la EBA, extendiendo más allá de 30 de junio de 2012 el mantenimiento de dicho ratio mínimo recomendado. A 31 de diciembre de 2012, el Grupo BBVA sigue manteniendo un Core Tier I EBA superior al mínimo requerido, alcanzando un 9,7%.