2.4. Detalle de los requerimientos de recursos propios mínimos por tipo de riesgo

De acuerdo al artículo 92 de la CRR, las entidades deberán en todo momento cumplir los siguientes requisitos de fondos propios:

a. Ratio de capital de nivel 1 ordinario del 4,5%, obtenido como el nivel de capital 1 ordinario expresado en porcentaje sobre el importe total de los activos ponderados por riesgo.

b. Ratio de capital de nivel 1 del 6%, obtenido como el nivel de capital 1 expresados en porcentaje sobre el importe total de los activos ponderados por riesgo.

c. Ratio total de capital del 8%, obtenido como los fondos propios expresados en porcentaje sobre el importe total de los activos ponderados por riesgo.

Con independencia a lo establecido en el artículo 92 CRR, tras el proceso de revisión y evaluación supervisora (SREP), se deberá cumplir un nivel de capital nivel 1 ordinario mínimo del 9.5%.

El importe total de los requerimientos de capital está compuesto principalmente por los siguientes elementos:

• Riesgo de crédito y dilución
  El riesgo de crédito es la posible pérdida que asume un agente económico como consecuencia del incumplimiento de las obligaciones contractuales que incumben a las contrapartes con las que se relaciona. Para calcular las exposiciones ponderadas por riesgo, las entidades de crédito podrán aplicar el método estándar o método basado en calificaciones internas si las autoridades competentes lo permiten.
• Riesgo de contraparte
  Las exposiciones ponderadas por riesgos de contraparte correspondientes a la operativa de repos y derivados (apartados 5.3. del presente documento).
• Riesgo de mercado
  El riesgo de mercado es el riesgo a las pérdidas del valor de un activo asociado a la fluctuación de su precio en el mercado
• Riesgo de tipo de cambio
  El riesgo de cambio o riesgo cambiario es el fenómeno que implica el que un agente económico coloque parte de sus activos en una moneda, o instrumento financiero denominado en moneda diferente de la cual utiliza este agente como base para sus operaciones cotidianas.
• Riesgo de ajuste de valoración del crédito
  Los requisitos de fondos propios con respecto al riesgo de ajuste de valoración del crédito resultante de los instrumentos derivados OTC que no sean derivados de crédito reconocidos a efectos de reducción del importe de las exposiciones ponderadas por riesgo de crédito.
• Riesgo operacional
  Los requisitos de fondos propios determinados de acuerdo con el título III de la CRR, con respecto al riesgo operativo.

Adicionalmente, como indicamos en el apartado introductorio del presente documento, Basilea III a diferencia del marco anterior, introduce como complemento de los requerimientos mínimos de capital los buffers o colchones de capital. Para facilitar la adaptación de las entidades financieras a los requerimientos mínimos de capital, se ha establecido un período de transición hasta 2019.

La parte tercera de la CRR establece los requisitos de capital, de acuerdo al nuevo marco de Basilea III, así como las técnicas de cálculo de los distintos ratios de capital mínimo regulatorio.

A continuación se muestra el total de los requerimientos de capital desglosado por tipo de riesgo a 31 de diciembre de 2015 y a 31 de diciembre de 2014. En el importe total por riesgo de crédito se incluyen las posiciones en titulizaciones (método estándar y avanzado) y las posiciones en renta variable.

Tabla 7: Requerimientos de capital por tipo de riesgo

(Millones de euros)

Categorías de exposición y tipos de riesgo	Requerimientos de capital (*) (**) Dic. 15	Requerimientos de capital (*) (**) Dic. 14	APRs (1) Dic. 15	APRs (1) Dic. 14
Riesgo de Crédito	18.299	14.194	228.737	177.424
Administraciones Centrales y Bancos Centrales	2.814	2.388	35.174	29.850
Administraciones regionales y Autoridades Locales	240	264	2.996	3.300
Entidades Sector Público y otras Instituciones Públicas	108	107	1.349	1.338
Bancos Multilaterales de Desarrollo	2	2	25	25
Instituciones	458	211	5.730	2.638
Empresas	8.096	5.314	101.195	66.397
Minoristas	2.954	2.458	36.929	30.725
Garantizadas con Inmuebles	1.640	1.581	20.497	19.763
Situación en mora	376	436	4.706	5.450
Alto riesgo	11	12	143	150
Bonos Garantizados	31	10	393	125
Instituciones y Empresas C/P	58	34	727	425
Instituciones de Inversión Colectiva (IIC)	5	1	67	13
Otras Exposiciones	1.504	1.378	18.806	17.225
Posiciones en titulización	84	85	1.049	1.063
Posiciones en titulización	84	85	1.049	1.063
TOTAL RIESGO DE CRÉDITO MÉTODO ESTÁNDAR	18.383	14.279	229.787	178.487
Riesgo de Crédito	7.827	7.589	97.837	94.858
Administraciones Centrales y Bancos Centrales	18	30	224	376
Instituciones	866	994	10 826	12 425
Empresas	5 089	4 880	63 607	60 998
Del que: PYME	999	887	12 487	11 084
Del que: financiación especializada	813	842	10 165	10 520
Del que: otros	3 276	3 151	40 954	39 394
Minoristas	1 854	1 685	23 180	21 059
Del que: cubiertas con hipotecas sobre inmuebles; PYME	35	26	441	321
Del que: cubiertas con hipotecas sobre inmuebles, NO PYME	958	808	11 970	10 099
Del que: exposiciones renovables admisibles	594	576	7 420	7 203
Del que: Otros Activos Minoristas, PYME	118	77	1 475	965
Del que: Otros Activos Minoristas, NO PYME	150	198	1 874	2 471
Renta Variable	1.562	1.749	19.522	21.865
Según método:			–
Del que: Método Simple	959	787	11.993	9.840
Del que: Método PD/LGD	498	833	6.230	10.417
Del que: Modelos Internos	104	129	1.299	1.609
Según naturaleza:
Del que: Instrumentos cotizados	1.133	822	14.157	10.280
Del que: Instrumentos no cotizados en carteras suficientemente diversificadas	429	927	5.365	11.585
Posiciones en titulización	28	57	345	712
Posiciones en titulización	28	57	345	712
TOTAL RIESGO DE CRÉDITO MÉTODO AVANZADO	9.416	9.395	117.704	117.435
TOTAL CONTRIBUCIÓN AL FONDO DE GARANTÍA POR IMPAGO DE UNA ECC	41	–	511	–
TOTAL RIESGO DE CRÉDITO	27.840	23.674	348.002	295.922
Estándar:	224	234	2.801	2.925
Del que: Riesgo de Precio de las posiciones en Renta Fija	189	202	2.368	2.525
Del que: Riesgo de Precio por titulizaciones	2	2	26	25
Del que: Riesgo de Precio de correlación	6	6	76	75
Del que: Riesgo de Precio de las posiciones en acciones y participaciones	22	24	271	300
Del que: Riesgo de Materias Primas	5	–	59	–
Avanzado: Riesgo de Mercado	748	712	9.355	8.900
TOTAL RIESGO DE LA CARTERA DE NEGOCIACIÓN	972	946	12.156	11.825
RIESGO DE CAMBIO (MÉTODO ESTÁNDAR)	320	732	4.003	9.150
RIESGO POR AJUSTE CVA	307	360	3.833	4.498
RIESGO OPERACIONAL	2.663	2.352	33.291	29.406
REQUERIMIENTOS DE RECURSOS PROPIOS	32.103	28.064	401.285	350.802

(1) Activos ponderados por riesgo conforme al período transitorio (phased-in). (*) Calculados sobre el 8% de los APRs. (**) Bajo requerimientos de CET 1 (9,5%) tras el proceso de evaluación supervisora (SREP), los requerimientos ascienden a 38.122 millones de euros.