16. Activos no corrientes en venta y pasivos asociados con activos no corrientes en venta
La composición del saldo del capítulo “Activos no corrientes en venta” de los balances consolidados adjuntos, en función de la procedencia de los activos, se muestra a continuación:
| Activos no corrientes en venta Desglose por conceptos |
Millones de euros | ||
|---|---|---|---|
| 2011 | 2010 | 2009 | |
| Procedentes de: |
|
|
|
| Inmovilizado material | 195 | 252 | 397 |
| Inmuebles de uso propio | 130 | 188 | 313 |
| Operaciones de arrendamientos operativos | 65 | 64 | 84 |
| Adjudicaciones o recuperaciones por impagos | 2.191 | 1.513 | 861 |
| Adjudicaciones | 2.048 | 1.427 | 795 |
| Recuperaciones de arrendamientos financieros | 143 | 86 | 66 |
| Amortización acumulada (*) | (60) | (79) | (41) |
| Pérdidas por deterioro | (236) | (157) | (167) |
| Total | 2.090 | 1.529 | 1.050 |
A 31 de diciembre de 2011, 2010 y 2009, no existían pasivos asociados con activos no corrientes en venta.
Los movimientos de los saldos de este capítulo en los ejercicios 2011, 2010 y 2009 fueron los siguientes:
| 2011 | Millones de euros | |||
|---|---|---|---|---|
| Adjudicados | Bienes recuperados de arrendamienos financieros |
Procedentes de uso propio (*) |
Total | |
| Coste- |
|
|
|
|
| Saldo inicial | 1.427 | 86 | 173 | 1.686 |
| Adiciones | 1.326 | 91 | 99 | 1.516 |
| Aportaciones por operaciones de fusión | 17 | 3 | - | 19 |
| Retiros | (670) | (31) | (140) | (841) |
| Traspasos y otros movimientos | (53) | 29 | (32) | (55) |
| Saldo final | 2.048 | 178 | 100 | 2.325 |
|
Deterioro- |
|
|
|
|
| Saldo inicial | 122 | 16 | 20 | 157 |
| Adiciones | 384 | 21 | 4 | 408 |
| Retiros | (90) | (5) | (1) | (97) |
| Traspasos y otros movimientos | (229) | - | (5) | (233) |
| Saldo final | 187 | 32 | 17 | 236 |
| Total | 1.861 | 146 | 83 | 2.090 |
| 2010 | Millones de euros | |||
|---|---|---|---|---|
| Adjudicados | Bienes recuperados de arrendamienos financieros |
Procedentes de uso propio (*) |
Total | |
| Coste- |
|
|
|
|
| Saldo inicial | 748 | 64 | 406 | 1.217 |
| Adiciones | 1.407 | 106 | - | 1.513 |
| Aportaciones por operaciones de fusión | - | - | - | - |
| Retiros | (671) | (64) | (282) | (1.017) |
| Traspasos y otros movimientos | (56) | (19) | 49 | (27) |
| Saldo final | 1.427 | 86 | 173 | 1.686 |
|
Deterioro- |
|
|
|
|
| Saldo inicial | 124 | 10 | 33 | 167 |
| Adiciones | 198 | 11 | 12 | 221 |
| Retiros | (32) | (3) | (9) | (44) |
| Traspasos y otros movimientos | (169) | (2) | (16) | (188) |
| Saldo final | 122 | 16 | 20 | 157 |
| Total | 1.306 | 70 | 153 | 1.529 |
| 2009 | Millones de euros | |||
|---|---|---|---|---|
| Adjudicados | Bienes recuperados de arrendamienos financieros |
Procedentes de uso propio (*) |
Total | |
| Coste- |
|
|
|
|
| Saldo inicial | 364 | 27 | 116 | 506 |
| Adiciones | 701 | 100 | 117 | 919 |
| Aportaciones por operaciones de fusión | - | - | - | - |
| Retiros | (245) | (79) | (456) | (780) |
| Traspasos y otros movimientos | (74) | 15 | 629 | 572 |
| Saldo final | 746 | 63 | 406 | 1.217 |
|
Deterioro- |
|
|
|
|
| Saldo inicial | 49 | 7 | 6 | 62 |
| Adiciones | 105 | 12 | 17 | 134 |
| Retiros | (3) | (2) | (2) | (7) |
| Traspasos y otros movimientos | (8) | - | (14) | (22) |
| Saldo final | 143 | 17 | 7 | 167 |
| Total | 603 | 47 | 399 | 1.050 |
16.1 Procedentes de inmovilizado material de uso propio
Las variaciones más significativas en los saldos de la cuenta “Activos no corrientes en venta - Procedentes de inmovilizado material de uso propio” en los ejercicios 2011, 2010 y 2009, corresponden a las operaciones que se indican a continuación:
En el ejercicio 2009, se reclasificaron en esta cuenta 1.150 inmuebles (oficinas y otros edificios singulares) propiedad del Grupo en España, por un valor en libros de 426 millones de euros; que, a 31 de diciembre de 2008, se encontraban registrados el epígrafe “Activo material - Terrenos y edificios de uso propio” del balance consolidado (ver Nota 19). Para todos estos inmuebles se había establecido un plan de venta.
Durante los ejercicios 2011, 2010 y 2009, el Banco vendió 4, 164 y 971, inmuebles en España, a inversores no relacionados con el Grupo BBVA, por un precio total de 79, 404 y 1.263 millones de euros, respectivamente; a precios de mercado y sin otorgar financiación a los compradores para el pago del precio de estas operaciones.
Simultáneamente, el Banco formalizó con los compradores de los inmuebles contratos de arrendamiento operativo a largo plazo (10, 15, 20, 25 ó 30 años, prorrogables en determinadas condiciones, según los casos). El importe de la renta anual inicial de los inmuebles a los que se refieren estos contratos de arrendamiento operativo ascendía a 122 millones de euros, si bien estas rentas se actualizan anualmente en función de las condiciones establecidas en dichos contratos.
En los ejercicios 2011, 2010 y 2009, los importes cargados a las cuentas de pérdidas y ganancias consolidadas adjuntas por este concepto ascendieron a 138, 113 y 31 millones de euros, respectivamente (Nota 46.2.).
En los acuerdos de venta de los inmuebles a los se está haciendo referencia, se incluyeron opciones de compra a favor del Banco al vencimiento de los respectivos contratos de arrendamiento operativo; estableciéndose que el precio de ejercicio de la opción será determinado, caso a caso, por un experto independiente. Consecuentemente, el Banco consideró estas ventas como “ventas en firme” y registró unas plusvalías por este concepto en condiciones de mercado de 67, 273 y 914 millones de euros, que fueron registradas, respectivamente, en el epígrafe “Ganancias y pérdidas en la baja de activos no corrientes en venta no clasificados como operaciones interrumpidas” de las cuentas de pérdidas y ganancias consolidadas adjuntas de los ejercicios 2011, 2010 y 2009 (Nota 52).
A 31 de diciembre de 2011, el valor presente de los pagos futuros mínimos en que incurrirá el Banco durante el periodo de vigencia de los contratos de arrendamiento operativo ascendía a 112 millones de euros en el plazo de 1 año, 364 millones de euros entre 2 y 5 años y 652 millones de euros a más de 5 años.
16.2 Procedentes de adjudicaciones o recuperaciones
A 31 de diciembre de 2011, 2010 y 2009, los activos procedentes de adjudicaciones y recuperaciones, netos de las pérdidas por deterioro, según la naturaleza del activo, ascendían a 1.703, 1.105 y 441 millones de euros en los activos de uso residencial; a 290, 214 y 209 millones de euros en los activos de uso terciario (industrial, comercial u oficinas) y a 14, 10 y 27 millones de euros en los activos de uso agrícola, respectivamente.
A 31 de diciembre de 2011, 2010 y 2009, el plazo medio de permanencia de los activos procedentes de adjudicaciones o recuperaciones era inferior a 2 años.
Durante los ejercicios 2011, 2010 y 2009, algunas de las operaciones de venta de estos activos se financiaron por sociedades del Grupo. El importe de los préstamos concedidos a los compradores de estos activos en esos ejercicios ascendió a 163, 193 y 40 millones de euros, respectivamente; con un porcentaje medio financiado del 93%, 90%, 90%, respectivamente, del precio de venta.
A 31 de diciembre de 2011, 2010 y 2009, el importe de los beneficios con origen en la venta de activos financiadas por sociedades del Grupo - y, por tanto, no reconocidos en las cuentas de pérdidas y ganancias consolidadas - ascendía a 30, 32 y 32 millones de euros, respectivamente.